Introduction : Bien tourner la page
La fin d’année est souvent un moment charnière pour votre activité d’orthophoniste libéral et pour votre comptabilité. Pour de nombreux orthophonistes, qu’ils soient récemment installés ou confirmés, la comptabilité et la déclaration fiscale restent des sujets sensibles.
Entre les patients, le rythme du cabinet libéral, les cotisations à anticiper et la déclaration fiscale à préparer, votre checklist de fin d’année peut vite devenir source de stress. Pourtant, bien compris et maîtrisés, ces détails pratiques peuvent devenir un véritable outil de gestion, au service de votre carrière et de votre équilibre professionnel.
Pour accompagner les orthophonistes pas à pas, que vous soyez titulaire, collaborateur ou remplaçant, Orthomax vous aide à clôturer l’année sereinement, à éviter les erreurs classiques et à aborder la prochaine avec méthode, clarté et confiance, peu importe votre mode d’exercice.
Comprendre les bases de la comptabilité des orthophonistes libéraux
Une comptabilité adaptée à votre mode d’exercice
En tant qu’orthophoniste, vous exercez une activité libérale relevant du régime BNC (bénéfices non commerciaux). Ce régime fiscal, central pour les professionnels libéraux de santé, encadre la structure de votre activité, votre comptabilité, votre déclaration d’impôts et l’ensemble de votre activité comptable. Ce régime fiscal concerne la majorité des professionnels de santé qui s’installent à titre individuel. Il détermine vos obligations comptables, vos modalités de déclaration et la manière dont sont calculés vos revenus imposables.
Selon votre structure et le mode de déclaration choisi (micro‑BNC ou régime réel), les règles diffèrent. Mais dans tous les cas, la logique reste la même : déclarer l’ensemble de vos recettes, déduire vos dépenses professionnelles autorisées et produire une information fiscale fiable.
Micro‑BNC ou régime réel : bien connaître son cadre
Le micro‑BNC s’adresse aux orthophonistes libéraux dont les revenus restent sous le plafond légal, 77 700€ de chiffre d’affaires annuel en 2025. Il repose sur une comptabilité simplifiée, mais offre peu de leviers d’optimisation car vous ne pouvez pas déduire toutes vos charges. Le régime réel, lui, implique une gestion comptable plus rigoureuse, mais permet de déduire l’ensemble des dépenses liées à votre cabinet et à votre entreprise.
Choisir le bon régime est une décision pour votre carrière, pour la structure de votre cabinet, mais aussi pour la sécurité de votre comptabilité en tant qu’orthophoniste libéral. Si vous avez des doutes, n’hésitez pas à demander le conseil d’un expert-comptable afin d’éviter une décision inadaptée à votre situation. Les experts de Comptasanté sont spécialisés dans la comptabilité des professions libérales de santé : pensez-y !
La déclaration fiscale et la liasse BNC, sans panique
À quoi sert la déclaration 2035 ?
En tant que professionnel de santé en libéral, lorsque vous relevez du régime réel, vous devez établir une déclaration d’impôts : le fameux formulaire 2035. Ce document constitue le cœur de votre liasse fiscale. Il synthétise, ligne par ligne, vos recettes, vos dépenses, votre résultat et les éléments clés de votre exercice comptable.
Contrairement aux idées reçues, la liasse n’est pas une épreuve administrative. Bien préparée, elle englobe tous les documents comptables importants, elle reflète fidèlement la réalité économique de votre activité et vous aide à prendre les bonnes décisions.
Le rôle de l’expert‑comptable
S’appuyer sur un comptable ou des comptables spécialisés dans les professions de santé, comme les équipes de Comptasanté, permet de sécuriser votre comptabilité, d’éviter les erreurs sur votre déclaration fiscale et de garantir le respect de vos droits et devoirs fiscaux.
Votre conseiller peut par exemple vous aider à établir un tableau de bord BNC qui tient la route pour votre activité et vos objectifs professionnels, vous procurer des conseils fiscaux sans charabia inutile, et s’assurer que vos droits sont respectés (en particulier le droit à l’erreur, maintenant régit pas la loi Essoc),
Clôturer votre année : les étapes clés à ne pas négliger
Faire le point sur vos recettes et vos dépenses
La première étape consiste à vérifier l’exhaustivité de vos recettes et la cohérence de vos dépenses, éléments centraux de votre comptabilité et de votre déclaration fiscale. Honoraires et rétrocessions, achat de matériel, frais de formation ou de logiciel : chaque élément doit être justifié, rattaché au bon exercice et déclaré dans la bonne case.
Vérifier vos cotisations
Les cotisations représentent un poste majeur pour les professions libérales de santé, et les orthophonistes libéraux ne font pas exception. Ces cotisations, qu’elles relèvent de l’URSSAF ou de la CARPIMKO, ont un impact direct sur le côté fiscal de votre activité. En fin d’année, il est essentiel de les contrôler, d’anticiper les éventuelles régularisations et d’intégrer ces montants dans votre stratégie de gestion.
Séparer le professionnel du personnel
Disposer d’un compte bancaire dédié à votre activité libérale est une bonne pratique comptable pour sécuriser votre comptabilité, et vous protéger en cas de contrôle fiscal. Cela facilite aussi le travail de votre comptable, limite les confusions et sécurise votre déclaration en cas de contrôle.
La comptabilité comme outil de pilotage, pas comme contrainte
Lire vos chiffres pour mieux décider
Une comptabilité bien tenue ne sert pas uniquement à répondre à l’administration fiscale. Pour un orthophoniste libéral, votre comptabilité est aussi un outil de pilotage de votre activité, de votre carrière, de votre cabinet et de vos décisions professionnelles. Elle vous permet d’analyser vos revenus, d’ajuster vos tarifs, de réfléchir à l’évolution de votre cabinet ou à un changement de structure.
Anticiper plutôt que subir
Mettre en place des routines de gestion, s’appuyer sur un logiciel métier adapté et demander régulièrement un conseil professionnel permettent d’aborder la fiscalité avec sérénité, sans attendre la dernière minute.
Conclusion : Maîtriser sa fiscalité pour bien terminer l’année
Clôturer votre année n’est pas une formalité administrative de plus, mais une étape stratégique pour votre activité libérale. En maîtrisant les bases de la comptabilité, en respectant vos obligations fiscales et en vous appuyant sur les bons conseils, vous transformez la compta en alliée durable de votre carrière.
Avec méthode, accompagnement et outils adaptés, la fiscalité devient lisible, la gestion plus fluide et votre avenir professionnel plus serein.
